商业银行、信用社代理国库业务管理办法第四章 代理支库的职责和权限

发布网友 发布时间：2024-10-23 03:30

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商业银行和信用社在代理国库业务的管理办法中，第四章详细阐述了代理支库的重要职责和权限。

首先，代理支库的主要职责包括：(1)依据*预算和财政*，准确及时地收纳、划分和报解各级预算收入，确保入库完整；(2)为同级财政机关设立预算存款账户，根据拨款凭证办理支出拨付；(3)审核并办理预算收入的退付，遵循法规规定的退库范围和程序；(4)进行会计核算，定期向相关机构报告报表，确保账务准确；(5)协助征收机关催缴税款，收取滞纳金，以及扣收未缴款项；(6)监督和指导辖内机构的乡(镇)国库和国库经收处工作，解决遇到的问题；(7)完成上级国库交办的其他相关工作。

其次，代理支库拥有以下主要权限：(1)有权监督和检查预算收入的缴存和拨付情况；(2)对违规变更预算收入规定的行为，有拒绝执行的权力；(3)对不符合*和法规的退付请求，有权拒绝办理；(4)对不合规的汇总更正要求，有权拒绝；(5)有权拒绝违反财经制度的财政存款开户和资金支拨；(6)对不合规的凭证，有权拒绝处理；(7)对违法指令，有权拒绝执行并报告上级。

此外，代理支库还需遵循严格的拨款和退付审核制度，以及对财政预算拨款和退库的监督和管理规定，确保资金操作的规范性。最后，代理支库还需定期进行业务检查和辅导，配合上级部门处理国库业务中的重大问题，并定期向上级人民银行汇报检查情况。

为进一步加强对商业银行代理支库和商业银行、信用社办理国库经收处业务的监督和管理，规范国库代理和经收业务，确保国库资金安全，根据《中华人民共和国中国人民银行法》等有关法律、法规，中国人民银行制定了《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》，现予以发布施行。