发工资时没有把代缴的养老保险做进去,现在怎么补做

发布网友发布时间：2024-10-22 07:32

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热心网友时间：1天前

直接列入管理费用---劳动保险费

保险金的处理
养老保险是按职工工资的一定比例缴纳到社会保险机构的，其中，单位承担一部分，个人承担一部分，个人承担的部分由单位代扣代交，一般在当期缴纳，因此，在缴纳时，职工应交的那部分应由单位先承付。
1.当期缴纳时账务处理
借：管理费用——养老保险费（注：单位承担的部分）
其他应收款——养老保险费（注：个人承担的部分）
贷：银行存款
2.发工资时，把单位代交的部分收回，从职工工资中扣回时账务处理
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款——养老保险费
3.如果当期未缴纳
①当期的账务处理
借：管理费用——养老保险费
贷：其他应付款——养老保险费
②发工资时个人应交的部分照扣
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款——养老保险费
4.企业以后期间向劳动保障部门缴纳企业代扣养老金部分的账务处理
借：其他应付款——养老保险费
贷：银行存款

企业会计制度要求，基本养老保险金、医疗保险金、住房公积金、失业保险金，在“其他应交款”中核算，职工个人负担的部分一般在工资中扣除。其他应交款是指企业除应交税金、应付股利等以外的其他各种应交的款项，包括应交的教育费附加、矿产资源补偿费、应交住房公积金等。虽然制度中未明确把基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金等社会保障性支出放在其他应交款中核算，但是很多行业的会计已经将这部分的社会保障性支出通过其他应交款中核算。

财政部规定，各类型企业按照《中华人民共和国劳动法》以及国家有关规定参加基本养老保险、失业保险、基本医疗保险等社会保险统筹，为职工缴纳的除基本医疗保险费以外的社会保险费，作为劳动保险费列入成本（费用），为职工缴纳的基本医疗保险费，从应付福利费中列支；由职工缴纳的社会保险费从职工个人的应发工资中扣缴。

此条规定了社会保险费的基本处理原则，一是执行本通知规定的企业包括各类型、各所有制的企业；二是由企业负担的基本医疗保险，计提时，借记“应付职工薪酬”，贷记“其他应交款”；三是由企业负担的基本养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险，虽然文件只提到“作为劳动保险费列入成本（费用）”，未明确规定应在哪个具体的成本费用科目核算，但由于社会保险费是按国家规定统一上缴的一项收费，不是工资总额的组成部分，也就不属于生产成本中的直接人工，所以应该作为期间费用，直接记入管理费用科目。计提时，借记“管理费用”，贷记“其他应交款”；四是由职工个人负担的社会保险费，由企业代扣代缴，从职工工资中代扣时，借记“应付职工薪酬”，贷记“其他应交款－职工个人保险费”。

总之，企业的工资和养老保险费应随同生产的产量等成本相应结转，其扣除也与相应的产量等成本要素相一致，与收入相配比，如此来理解“支付”“缴付”的含义，进行相应的会计和税收操作。

热心网友时间：1天前

我觉得没有必要补做了，第一，你已经申报了个人所得税了，第二，单位也按月缴纳的保险，现在的问题就是你没有在报个税前把个人保险部分扣除，让大家多交了一点个税，你可以在下个月做工资的扣除双月的保险金就行了，这样，大家又少交点个税，就没事了

热心网友时间：1天前

第一直接发现金写个证明让员工签字就可以了

第二或者重新做一个

第三咨询社会保险中心相关科室了解电话12333

第四还可以做到下次一起发

第五祝福你工作顺利事业发达生活安康家庭幸福

热心网友时间：1天前

你是指你无将个人部分做入当月的分录。并且已经进行月结记帐。
那你下月补做以下分录：
借：管理费用——养老保险费
贷：其他应付款——养老保险费
发工资时个人应交的部分照扣
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款——养老保险费

热心网友时间：1天前

如果是有关社保的问题，可以登陆当地社保局的网站，或亲自到社保局去，进行相关*、法规和问题的了解与咨询。

那里的回复应该是最权威、最全面、最准确的。

祝你好运！