...退运,需要部分冲减出口,那出口退税系统中该如何操作?
发布网友
发布时间:2024-10-23 20:36
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热心网友
时间:2天前
出口的货物要求退运分本年退运和上年退运,你的货物是属于第二种情况,上年退运。
(1)货物退回
借:以前年度损益调整
贷:应收帐款或者银行存款
(2)结转成本
借:库存商品
贷:以前年度损益调整
(3)追回退税
a、借:应收补贴款(增值税出口退税)
贷:银行存款
b、借:应交税金——应交增值税(出口退税)
贷:应收补贴款(增值税出口退税)
c、借:应交税金——应交增值税(进项税额转出)
贷:以前年度损益调整
进项税额转出=(出口货物离岸价格*外汇人民币牌价)*征退税率之差
①上年出口货物本年发生的退运调账,在生产企业出口退税申报系统不进行操作。
②出口货物部分退运时,应按照部分退运货物原始出口销售额进口补税
③货物出口时的汇率和税率发生变化时,应以出口时的汇率和税率为准
热心网友
时间:2天前
主要有两个要注意的地方,1报关单号一定要录后9位+项号;2金额和数量要基本上成比例,要不税务机关审核系统过不了。
热心网友
时间:2天前
出口退税申报系统里面的基础数据采集模块——免抵退税申报录入——退运已办结税务证明
热心网友
时间:2天前
你在出口退税申报系统里面的基础数据采集模块——免抵退税申报录入——退运已办结税务证明申请的录入,录入情况按照你们企业的实际情况来填写就行!