有一题目没明白,递延所得税5万在计算过程中是加上还是减去,请高手帮 ...

发布网友发布时间：2024-06-14 14:02

共3个回答

热心网友时间：2024-06-14 15:07

所得税费用=应交所得税+递延所得税
应交所得税=（18000-2000+60）*25%=4015万
借：所得税费用 4015
贷：应交税费-应交所得税 4015
借：递延所得税资产 5
贷：所得税费用 5
年度所得税费用=4015-5=4010万
希望可以帮助你更好的理解

热心网友时间：2024-06-14 15:07

年底所得税费用=(18000-2000+60)*25%-5=4010万元
根据：
借：所得税费用
递延所得税资产
贷：应交税费-应交所得税
递延所得税负债
所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产

热心网友时间：2024-06-14 15:04

（18000-2000+60）*25%=4015
借：所得税费用 4010
递延所得税资产 5
贷：应缴税费-应交所得税 4015